Muchas personas están preocupadas ante la posibilidad de tener que pagar más impuestos el próximo año debido a la ley de financiamiento, o mejor conocida como reforma tributaria, que el gobierno de Gustavo Petro radicó ante el Congreso esta semana para tapar el hueco de 26,3 billones de pesos del Presupuesto General de la Nación del 2026.
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Si bien luce difícil que el proyecto salga adelante meses antes de las elecciones presidenciales, analistas, sectores económicos y congresistas de diferentes bancadas han alertado del impacto que podría llegar a tener en las personas de clase media, las cuales tienen un ingreso per cápita mensual (el total del hogar dividido entre el número de habitantes) que va hasta 4,5 millones de pesos.
La reforma tributaria busca recaudar 26,3 billones de pesos. Foto:iStock
Aunque el ministro de Hacienda, Germán Ávila, ha repetido en diferentes ocasiones que la reforma no busca gravar la canasta familiar y que el peso recaería sobre los de ingresos medios-altos y altos, diferentes expertos aseguran que algunos de los impuestos que se contemplan terminarían afectando a todo el mundo.
Los más evidentes son los que plantean elevar de manera gradual del 10 al 19 por ciento el IVA tanto de la gasolina (tarifa general en el 2027) como del ACPM (en el 2028), así como subir la tarifa vigente del impuesto al carbono de 27.399 pesos a 42.069 pesos por tonelada de CO2eq, lo que terminaría afectando indirectamente a los consumidores, pues los combustibles son un insumo fundamental para actividades como el transporte, el agro o la industria.
“Ponerles un impuesto a los combustibles significa ni más ni menos que gravar toda la canasta familiar y aumentar el costo del transporte de los colegios, de los trabajadores y de todos los productos de la economía”, sentenció Bruce Mac Master, presidente de la Andi.
En concreto, los empresarios de las estaciones de servicio calculan que con estos dos nuevos tributos el precio de la gasolina corriente aumentaría más de 1.021 pesos por galón en el 2026 (hoy vale en promedio 15.868 pesos) y el incremento sería de otros 658 pesos en el diésel (en la actualidad cuesta 10.685 pesos). Además, desde la Federación Colombiana de Transportadores de Carga por Carretera (Colfecar) alertan de que sería un “golpe” para el sector porque el combustible representa el 40 por ciento de su estructura de costos. “El diésel podría subir hasta un 12 por ciento”, manifestó su presidenta, Nidia Hernández.
De llegar a salir la reforma, según un estudio realizado por la firma Crowe, un hogar promedio colombiano que gasta alrededor de 1,9 millones de pesos al mes debería destinar hasta 40.000 pesos más solo en transporte y alimentos, lo que en un año sumaría hasta 480.000 pesos adicionales.
Un hogar promedio colombiano que gasta alrededor de 1,9 millones de pesos al mes debería destinar hasta 40.000 pesos más solo en transporte y alimentos
“Llenar el tanque del carro sería más costoso, el pasaje en bus podría aumentar entre 100 y 150 pesos, un domicilio en moto saldría hasta 500 pesos más caro y transportar alimentos encarecería el mercado en un 1,2 por ciento. Además, con el impuesto al carbono, la carga por galón casi se duplicaría, lo que también empujaría hacia arriba el precio de los tiquetes aéreos de 3 a 5 por ciento”, manifestó Lina Gómez, gerente de Impuestos y Servicios Legales de la compañía.
Gasolina Foto:iStock / Presidencia de la República
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Incluso, Camilo Prieto Valderrama, director de la Red Nuclear Colombiana, afirma que los nuevos impuestos a la industria podrían frenar proyectos de generación y hasta encarecer el precio del kilovatio-hora (kWh), lo que llevaría a tener una energía más costosa para todos los colombianos.
Factura del ‘vicio’ y del ocio
La reforma también busca poner más impuestos al ‘vicio’. De un lado, propone ajustar la estructura del IVA del 5 al 19 por ciento y el impuesto al consumo sobre las bebidas alcohólicas, es decir que pagarían más las personas que tomen cerveza, aguardiente, ron, whisky, vodka, vinos o sidras, entre otros. “Las bebidas, que son el corazón de la oferta gastronómica y nocturna, se encarecerán de inmediato alrededor de 30 por ciento, lo que representa un grave riesgo para la sostenibilidad de bares, gastrobares y restaurantes”, advirtió el presidente de Asobares, Camilo Ospina.
A modo de ejemplo, César Cermeño, director de la maestría en Tributación de la Universidad de los Andes, calcula que si una cerveza Águila de lata de 330 mililitros que hoy cuesta alrededor de 3.710 pesos, de los que 677 pesos son impuestos, con la reforma subiría a unos 6.159 pesos. Esto significa que el aumento podría ser del 66 por ciento y que la carga total de tributos del precio de venta al público sería de 2.033 pesos.
El sector de bares y entretenimiento se vería afectado, alertan. Foto:EL TIEMPO y FLA
Del otro lado, el proyecto pretende elevar el impuesto al consumo sobre los productos de tabaco, lo que según el Gobierno podría aumentar el precio de los cigarrillos y el de los vapeadores en un 57,7 por ciento. De acuerdo con el análisis de Crowe, una cajetilla de 10.000 pesos se podría elevar hasta los 16.000 o 17.000 pesos.
Ambos cambios al ‘vicio’, según los propios cálculos del Gobierno, derivarían en un incremento de 0,3 puntos de la pobreza monetaria, lo cual dicen que se vería contrarrestado por la implementación de programas de transferencias sociales.
El ocio también tendría cambios con la reforma. El proyecto busca que las boletas de los eventos, ya sean culturales o deportivos, paguen un impuesto al consumo de 19 por ciento sobre la totalidad del servicio cuando el precio de la entrada supere los 497.990 pesos. Si bien este aumento no afectaría las entradas de cine o de partidos de fútbol, los cuales suelen tener un costo inferior, sí tendría efectos en shows tipo Cirque du Soleil o festivales como el Estéreo Picnic que cuestan más. “Podría significar un aumento de hasta del 30 por ciento en el precio”, le dijo a este medio Gabriel García, CEO de Páramo Presenta, organizador de dicho festival.
El proyecto busca que las boletas de los eventos, ya sean culturales o deportivos, paguen un impuesto al consumo de 19 por ciento sobre la totalidad del servicio cuando el precio de la entrada supere los 497.990 pesos
Igualmente, el Gobierno busca que los envíos de paquetes de menos de 200 dólares que se realizan por plataformas extranjeras tipo Shein o Temu tengan una tarifa de 19 por ciento, por lo que se elevarían; que los turistas paguen una tarifa de IVA de 19 por ciento en sus hospedajes (hoy están exentos), que los juegos de suerte y azar en línea paguen un 19 por ciento o que los bienes considerados como “lujo”, tales como los vehículos de más de 30.000 dólares y las motos de alto cilindraje, suban su tarifa del 16 al 19 por ciento.
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Adicional a ello, los vehículos híbridos pasarían de pagar un IVA de 5 por ciento a otro de 19 por ciento. Esto significa que si hoy un carro le cuesta unos 100 millones de pesos, su valor se podría llegar a elevar a unos 113,3 millones de pesos.
Estas son las personas y empresas que podrían empezar a pagar más en la declaración de renta. Foto:Archivo particular
Más impuestos a la renta
La reforma también propone una serie de cambios que afectarían a algunas personas a la hora de hacer su declaración de renta. Esta introduce nuevas tarifas desde los tramos de ingresos anuales de 84,6 a 204,1 millones de pesos. A estas se les subiría la tasa aplicable por pagar un punto al pasar de 28 a 29 por ciento. Además, en los tramos entre 204,1 hasta 1.543 millones de pesos habría un aumento de 2 por ciento.
Esto significa que empezarían a pagar más renta las personas que tienen ingresos mensuales de alrededor de 10 millones de pesos. Sin embargo, como ese valor incluye primas, cesantías o intereses de cesantías, entre otros, el exdirector de la Dian Luis Carlos Reyes indica que acabaría afectando a los de 8,7 millones de pesos. “Cuando las personas hablan de su salario no suelen referirse a sus ingresos brutos. Es más transparente decirlo así”, explicó.
De igual manera, Jaime Enrique Gómez, socio de la firma Posse Herrera Ruiz, señala que el proyecto también crea una nueva tarifa del 41 por ciento para los contribuyentes con ingresos superiores a 1.543 millones de pesos, quienes venían tributando a una tasa máxima de 39 por ciento.
“Los asalariados también verían incrementada la retención en la fuente que sus empleadores aplican sobre sus pagos mensuales en un promedio de un 2 por ciento adicional junto con ajustes en la base de retención que ahora considerarían de manera individual las cesantías y la prima legal de servicios”, dijo.
El proyecto también contempla incrementar a 30 por ciento la tarifa de las ganancias ocasiones provenientes de rifas, loterías, apuestas y similares. Hoy en día, estas se gravan con una tasa del 20 por ciento. Adicional a ello, busca reducir de manera significativa los beneficios que hoy existen al recibir herencias.
El proyecto también contempla incrementar a 30 por ciento la tarifa de las ganancias ocasiones provenientes de rifas, loterías, apuestas y similares
En ese sentido, la abogada Mabel Sepúlveda explica que hoy en día quien hereda una casa pueda tomar como exento hasta unos 647 millones de pesos, así como 323,6 millones de pesos por otros bienes inmuebles y 161,8 millones adicionales sobre todas las asignaciones, lo cual hace que no se pague un impuesto de ganancia ocasional o sea bajo. Sin embargo, advierte que la iniciativa plantea reemplazar estas cifras fijas por límites mucho menores, atados al valor máximo de la vivienda de interés social (VIS), lo cual disminuiría sustancialmente la porción libre de impuestos. En el 2025, el valor tope para VIS en ciudades principales como Bogotá es de 150 salarios (unos 213,5 millones) y de 135 salarios (192,1 millones) en otras regiones del país. “En la práctica, este cambio haría que más colombianos deban tributar al heredar, incluso en patrimonios modestos”, manifestó.
Recibir una herencia se encarecería. Foto:iStock
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En el caso de los dividendos, Cermeño explica que si una empresa colombiana reparte utilidades a un socio extranjero, el impuesto que se descuenta subiría del 20 al 30 por ciento.
Otro de los cambios que plantea la reforma es eliminar el beneficio que había implementado la tributaria de finales del 2022 y que decía que los trabajadores podían deducir 72 UVT por dependiente hasta un máximo de 4. Igualmente, busca eliminar el componente inflacionario de los rendimientos financieros. Debido a ello, Juan David Velasco, socio de Impuestos en Baker McKenzie, asegura que todo el interés generado por ahorros e inversiones quedaría gravado, lo que reduciría su rentabilidad real. “El rendimiento de un CDT tenía una cobertura de no pagar impuestos con el ajuste inflacionario, que se eliminaría. En la práctica, podría no haber rendimiento real”, explicó.
Respecto al patrimonio, se reduciría el umbral de entrada al impuesto desde los 3.600 millones de pesos actuales a 2.000 millones de pesos, alcanzando así a 105.332 contribuyentes. Además, se modificarían las tarifas. Como ejemplo, la firma Crowe asegura que una familia con bienes por 3.000 millones de pesos tendría que pagar alrededor de 5 millones de pesos anuales.
Se reduciría el umbral de entrada al impuesto del patrimonio: pasaría desde los 3.600 millones de pesos actuales a 2.000 millones de pesos
“Hay un golpe para la clase media, media-alta, con el impuesto al patrimonio que se propone”, manifestó Diego Márquez, director de MQA Abogados.
Mac Master, de la Andi, también dice que ponerle una sobretasa de 15 puntos al sector financiero para llegar a un impuesto de renta de 50 por ciento, se traduciría en mayores costos financieros para los hogares y las empresas. “Afectaría la compra de vivienda, de motos o de vehículos”, sostuvo.
Luis Orlando Sánchez, de EY Colombia, explica los impuestos Foto:
