Novedades Clave en la Declaración de Renta 2025 en Colombia que No Puedes Ignorar

La DIAN ha implementado un nuevo documento obligatorio para ciertos contribuyentes

La DIAN ya ha divulgado el cronograma tributario para 2025, las personas naturales, jurídicas y grandes contribuyentes deben prepararse con antelación para satisfacer sus obligaciones fiscales y eludir sanciones. Durante el período gravable 2024, miles de colombianos generaron ingresos o movimientos económicos que según la normativa les impone declarar renta en 2025.

Es fundamental conocer los montos mínimos, los plazos establecidos y las condiciones según la categoría del contribuyente para evitar errores comunes, planificar adecuadamente el cumplimiento tributario y además comprobar si este año ya se aplica para la conciliación fiscal.

¿Quiénes están obligados a declarar renta en 2025?

Están obligadas a presentar la declaración de renta en 2025 aquellas personas naturales que durante el año gravable 2024 cumplieron con al menos una de las siguientes condiciones:

• Ingresos anuales que superan los $65.891.000 (1.400 UVT).
• Patrimonio bruto superior a $211.792.000 (4.500 UVT).
• Consumos o movimientos económicos que superan los $65.891.000 (1.400 UVT).

Nota importante: Declarar no implica necesariamente pagar impuestos, pero el incumplimiento de esta obligación puede resultar en sanciones del 5 % sobre el valor del impuesto más intereses adicionales, según indica PwC Colombia.

Fechas esenciales del calendario fiscal 2025

A continuación, se presentan las fechas oficiales para la presentación de la declaración y el pago de impuestos en Colombia en 2025, según el tipo de contribuyente:

Grandes contribuyentes:

• Primera cuota: del 11 al 24 de febrero.
• Segunda cuota: del 9 al 24 de abril.
• Tercera cuota: del 11 al 25 de junio.

Personas jurídicas:

• Primera cuota y declaración: del 12 al 23 de mayo.
• Segunda cuota: del 9 al 22 de julio.

Personas naturales:

• Declaración y pago: del 12 de agosto al 24 de octubre, según los dos últimos dígitos del documento de identidad.

Cronograma y nuevo requisito

En el caso de las personas naturales, la DIAN ha establecido un calendario escalonado para prevenir congestiones en el sistema. Las fechas límites para declarar y abonar impuestos se extenderán del 12 de agosto al 24 de octubre de 2025, y dependen de los dos últimos dígitos del número de cédula. Aquellos cuyos documentos finalicen en 01 deberán declarar en las primeras fechas, mientras que quienes tengan dígitos finales más altos, como 99, lo harán en las semanas finales. Por eso, es esencial verificar con antelación el cronograma oficial y anotar en el calendario la fecha correspondiente.

Asimismo, la DIAN comunicó recientemente una novedad para ciertos contribuyentes: será indispensable presentar el Informe de Conciliación Fiscal previo a la declaración del impuesto sobre la renta. Este documento es aplicable para aquellos que declaran a través del formulario 110 —es decir, quienes están obligados a llevar contabilidad o lo hacen de manera voluntaria— y cuyos ingresos brutos en 2024 hayan alcanzado o superado 45.000 UVT, lo que corresponde aproximadamente a $2.117.925.000.

Errores más comunes y cómo evitarlos

De acuerdo a expertos de PwC, los errores más frecuentes entre los contribuyentes son:

• Ignorar las fechas máximas.
• No informar todos los ingresos o activos.
• Aplicar incorrectamente los beneficios fiscales.

La sugerencia principal: consultar fuentes actualizadas y, si es posible, contar con asesoría profesional.

Para aquellos que no puedan cumplir con los pagos dentro de los plazos establecidos, la DIAN permite solicitar facilidades de pago de hasta cinco años. Este mecanismo ayuda a prevenir embargos y sanciones, siempre y cuando se presente la documentación requerida en tiempo y forma.

Nuevas responsabilidades para trabajadores digitales

Si usted obtiene ingresos a través de plataformas digitales: creadores de contenido, mediante publicidad o servicios digitales, debe estar informado sobre las nuevas responsabilidades.

• Llevar contabilidad.
• Emitir facturación electrónica.
• Declarar impuestos como Renta, IVA e Industria y Comercio.

Cumplir con estas exigencias es crucial para evitar sanciones y mantener sus operaciones en orden. En un contexto donde la digitalización avanza con rapidez y las autoridades fiscales refuerzan los mecanismos de control, la formalización de actividades económicas digitales no solo es un cumplimiento legal, sino una manera de proteger su negocio, acceder a beneficios tributarios y proyectarse con mayor firmeza en el mercado.

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