Estrategia para disfrutar de Nequi y Daviplata sin el 4×1000 en 2025

​Desde el 13 de diciembre de 2024, Colombia llevó a cabo modificaciones relevantes en el Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), conocido como 4×1000, que impactan de manera directa a los usuarios de billeteras digitales como Nequi y Daviplata.

¿Cuál es el funcionamiento del 4×1000 en Nequi y Daviplata?

El 4×1000 constituye un impuesto que grava las transacciones monetarias: por cada $1.000 que se mueven, se abona $4. Para el año 2025, la Unidad de Valor Tributario (UVT) se estableció en $49.799, lo cual equivale a $3.236.935 al mes.

Si un usuario sobrepasa este límite en un mes, deberá abonar el 4×1000 por cada transacción extra durante ese intervalo. Cada mes, el conteo se reinicia, lo que permite a los usuarios realizar transacciones sin este impuesto si no exceden el umbral mensual, según informó W Radio.

Para Nicolás Abril, especialista en finanzas, resulta crucial verificar que esas plataformas estén clasificadas como depósitos de bajo importe. Así, Nequi ofrece una alternativa que permite superar límites y opera como una cuenta de ahorros bajo diferentes condiciones.

Exoneraciones al 4×1000 para cuentas de ahorro

Se presentan diversas circunstancias en las cuales no se aplica el 4×1000:

• Cuentas de ahorro con movimientos mensuales inferiores a $14.8 millones y que estén señaladas como exentas del cobro, hasta que se lleve a cabo un cambio ya previsto, que busca permitir que un usuario no deba elegir en qué cuenta no quiere que se aplique el cobro.

• Cuentas de pensionados donde
  se recibe la asignación mensual.

• Cuentas de Ahorro para el Estímulo de la Construcción (AFC).

• Transferencias entre cuentas pertenecientes al mismo titular en la misma institución financiera.

• Movimientos entre portafolios dentro de firmas comisionistas de bolsa, fiduciarias o gestoras de inversiones supervisadas por la Superintendencia Financiera.​

Asimismo, desde el año 2023, las operaciones de microcrédito cuentan con una tarifa reducida del 0.2% en lugar del 4×1000 estándar, según comunicó la entidad emisora.

Límites y declaración de impuestos

Para el 2025, la DIAN determina que los usuarios de billeteras digitales como Nequi y Daviplata pueden realizar operaciones mensuales hasta un tope de $10.482.689,50 (210,50 UVT).

En caso de sobrepasar este importe, deberán confirmar si cumplen con las condiciones para declarar impuestos, que incluyen ingresos anuales que superen los $69.718.699, patrimonio bruto superior a $224.095.500 o transacciones financieras que excedan 1.400 UVT.

¿Qué es el 4X100?

El GMF fue instaurado como una medida temporal ante crisis económicas específicas en el país, no obstante, su efectividad en la recaudación ha ocasionado que se mantenga a través del tiempo.

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Por tal motivo, este impuesto se aplica mensualmente, reiniciando el conteo de exenciones y obligaciones, lo que implica que no constituye una carga continua en cuentas con movimientos que no superen un límite determinado.

En el marco de las billeteras digitales como Nequi, Daviplata, entre otras, es esencial comprender cómo el GMF influye en las transacciones, según lo especificó la Asociación Bancaria y de Entidades Financieras de Colombia (Asobancaria).

¿Por qué no se han realizado modificaciones en 4×1000?

En Colombia, la ejecución de la exención del Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), también conocido como el impuesto 4×1.000, enfrenta considerables obstáculos que han frustrado cambios estipulados en la Ley 2277 de 2022.

Dicha medida no ha sido implementada de manera efectiva a pesar de que el plazo establecido expiró el 13 de diciembre de 2024. El superintendente financiero, César Ferrari, ha subrayado que el principal inconveniente radica en la carencia de un sistema tecnológico adecuado que permita a las entidades.

financieras consolidar y supervisar los abonos de los consumidores para aplicar de manera correcta la exención.

Ferrari destacó que el sistema financiero, que abarca tanto entidades bancarias como cooperativas, no ha conseguido crear una solución que unifique las transacciones de los usuarios en diversas instituciones, lo que dificulta la determinación de cuándo se alcanza el límite de 17,4 millones de pesos que establece la normativa.

Esta circunstancia complica notablemente la coordinación necesaria entre más de 1.500 cooperativas y los diversos bancos del país para la adecuada implementación de la normativa. Además de las cooperativas, los 29 bancos del país, que gestionan el 96,4% de los 88,2 millones de cuentas de ahorro en Colombia, así como las billeteras digitales, también están contemplados en esta legislación.

Según Miller García Perdomo, presidente de la Asociación Nacional de Fondos de Empleados (Analfe), aunque algunos fondos están técnicamente listos para aplicar la exención, la ausencia de un sistema integrado que involucre a todos los participantes financieros impide que la medida se implemente de manera efectiva, de acuerdo con lo reportado por El Tiempo.

Para dicha entidad hay una falta de claridad en la normativa respecto a cuál entidad debe encargarse específicamente de la liquidación y el informe de las transacciones exentas a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian).

Esta incertidumbre ha creado vacíos legales que agravan aún más el proceso de exención del GMF. La sugerencia de que la Dian desarrollara la plataforma necesaria para la exención fue desestimada, dejando la responsabilidad en manos de las entidades privadas conforme a las directrices del propio organismo.

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