La temporada de declaración de renta avanza en Colombia y, aunque el calendario de vencimientos se extenderá hasta octubre, aún hay beneficios tributarios que los contribuyentes pueden aplicar para reducir la base gravable y optimizar el valor a pagar.
Desde aportes a fondos voluntarios de pensiones hasta deducciones por dependientes y compras electrónicas, estas alternativas se convierten en aliados clave para cumplir con la obligación fiscal sin pagar de más.
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¿Quiénes deben declarar renta?
La obligación de declarar no recae sobre todos los ciudadanos. Según la normativa vigente, deben presentar la declaración de renta las personas naturales que, en 2024, cumplieron alguna de estas condiciones:
- Ingresos brutos iguales o superiores a 59,3 millones de pesos (1.264 UVT).
- Patrimonio bruto igual o superior a 171 millones de pesos (3.635 UVT).
- Compras con tarjeta de crédito o medios electrónicos desde 59,3 millones de pesos.
- Haber sido responsables del IVA al 31 de diciembre de 2024.
La fecha límite para presentar la declaración depende de los dos últimos dígitos de la cédula o NIT. Hacerlo fuera de plazo genera sanciones e intereses.
Beneficios tributarios vigentes
Los contribuyentes cuentan con diferentes figuras que permiten optimizar el pago de impuestos:
- Ingresos no constitutivos de renta: como los aportes obligatorios a salud y pensión.
- Rentas exentas: como los aportes a fondos voluntarios de pensiones y cuentas AFC.
- Deducciones: por intereses de vivienda, gastos de salud prepagada, educación y dependientes.
- El límite conjunto de estos beneficios no puede superar el 40por ciento del ingreso neto ni exceder 63 millones de pesos para el año gravable 2024.
Cada UVT corresponde a $47.065. Foto:iStock
Fondos voluntarios de pensión: una opción clave
Uno de los mecanismos más efectivos para aprovechar beneficios tributarios son los fondos voluntarios de pensión.
Se consideran renta exenta hasta el 30 por ciento del ingreso laboral (máximo 3.800 UVT), dentro del límite del 40 por ciento.
Funcionan como instrumento de ahorro para distintas metas: compra de vivienda, vehículo, viajes o complemento pensional.
Ofrecen portafolios diversos: desde opciones conservadoras con rentabilidades de 9,5 por ciento E.A. hasta fondos que invierten en acciones tecnológicas globales.
Permiten retiros bajo condiciones específicas: compra de vivienda, retiro pensional o permanencia mínima de 10 años.
Adicionalmente, los aportes voluntarios al régimen de pensión obligatoria son ingresos no constitutivos de renta hasta el 25 por ciento del ingreso laboral (máximo 2.500 UVT).
Cambios de la última reforma tributaria
La más reciente reforma fiscal amplió los beneficios para personas naturales:
Deducción por dependientes: hasta 72 UVT por dependiente, con un máximo de cuatro.
Deducción por compras electrónicas: hasta el 1 por ciento de los ingresos, sin superar 240 UVT, para quienes usen medios electrónicos.
Aprovechar estos beneficios requiere organización y documentación. Certificados de aportes, extractos bancarios y comprobantes de gastos deducibles son esenciales para sustentar ante la Dian la aplicación de cada beneficio.
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