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Cada vez son más comunes las billeteras digitales como Nequi, Daviplata o Dale! que permiten a las personas realizar pagos en comercios, en línea o en aplicaciones de manera conveniente simplemente usando el celular en vez de portar efectivo o llevar tarjetas de crédito.
Nequi es una de las billeteras más populares. Foto:Nequi, Istock, Bancolombia
No obstante, no todos tienen claro si deben notificar o no tales movimientos a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) en su declaración de rentas. A continuación, aclaramos algunas de las inquietudes más frecuentes.
¿Qué necesito notificar?
De acuerdo con Ángela González, asociada de People Advisory Services de EY Colombia, las consignaciones como tales no están sujetas a ser reportadas en la declaración; sin embargo, los saldos al cierre del año en las billeteras digitales (31 de diciembre de 2024 en este caso) sí deben mencionarse como parte del patrimonio. “Estos saldos son principalmente informativos y no afectan el monto del impuesto”, asegura.
Además, la experta señala que los rendimientos que generaron las billeteras a lo largo del año (2024) son ingresos que deben ser reportados y están sujetos al impuesto. Igualmente, en caso de que el dinero depositado en la billetera digital provenga de ingresos del contribuyente, también será necesario declararlo.
Declaración de renta en Colombia. Foto:Alcaldía de Bogotá / iStock
¿Las transacciones de las billeteras me pueden obligar a declarar renta?
Este año, el cronograma para presentar la declaración de renta ante la Dian iniciará el próximo 12 de agosto y finalizará el 24 de octubre, dependiendo de los dos últimos dígitos del número de identificación tributaria (NIT), que normalmente se relaciona con el de la cédula.
Si usted es uno de los obligados a presentarla, es recomendable que en los próximos meses prepare documentos clave como su Registro Único Tributario (RUT) actualizado, el certificado de ingresos y retenciones laborales, así como aquellos que respalden su patrimonio o inversiones, si existieran, entre otros.
Para determinar si una persona debe declarar, se deben considerar los ingresos percibidos, sus bienes, las compras realizadas, sus gastos y lo que le fue consignado en 2024.
En concreto, los límites son:
- Que su patrimonio sea igual o superior a $ 211.792.500
- Que sus ingresos alcancen o superen $ 65.891.000
- Que los gastos realizados con la tarjeta de crédito sean iguales o superiores a $ 65.891.000
- Que el total de las consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras alcance o supere $ 65.891.000
- Que las compras y gastos realizados sean iguales o más de $ 65.891.000
Esto significa que si las operaciones efectuadas a través de Nequi, Daviplata o Dale! superan estos montos la persona sí estaría obligada a presentar declaración ante la Dian. Esta situación
incluso si no disponga de una cuenta bancaria convencional.
“Las circunstancias de los numerales 1, 2 y 4 necesitan ser reconsideradas, ya que las billeteras digitales pueden influir en la obligación de presentar la declaración”, comentó la especialista.
Dale, Nequi y Daviplata Imagen:Archivo Particular
¿Qué ocurre si me transfiero dinero de mi cuenta a mi billetera?
Algunas personas acostumbran transferir una parte de sus ingresos a su billetera para realizar pagos y ignoran si esta práctica podría considerarse una consignación y, por ende, contabilizarse doble.
González menciona que las transferencias de fondos entre cuentas del mismo contribuyente se contabilizan para determinar si se supera el límite de los depósitos bancarios, el cual no puede sobrepasar los 65,8 millones de pesos para el 2024, lo que podría generar la necesidad de presentar una declaración de renta. Sin embargo, aclara que la consignación en sí misma no es un ingreso sujeto a imposición.
En agosto comenzarán los primeros plazos vencidos. Imagen:Jaime Moreno/El Tiempo
¿Qué sanción enfrentaría si no declaro lo que tengo en la billetera?
La profesional de la firma EY afirma que la sanción varía dependiendo de la fase del proceso tributario en la que el contribuyente corrija la omisión.
“Uno de los escenarios más gravosos podría ser la aplicación de una sanción del 200 por ciento sobre el impuesto adicional que derivaría en considerar ese activo como un ingreso”, argumenta.
Billeteras, en crecimiento entre los jóvenes
De acuerdo a un estudio de Inmark, la inclusión financiera de los jóvenes en Colombia sigue en aumento principalmente gracias a las plataformas digitales que han facilitado su acceso a servicios financieros básicos.
“A diferencia de generaciones pasadas, que comenzaban su relación con el sistema financiero a través de cuentas en bancos convencionales, los jóvenes de 14 a 17 años han hallado en las billeteras digitales una alternativa más asequible y práctica”, indica el informe.
En términos concretos, los datos indican que Nequi y Daviplata han fortalecido su liderazgo en este segmento, con un 92,9 y 33,4 por ciento de adopción, respectivamente.
El documento menciona que el 84,2 por ciento de los jóvenes bancarizados utiliza estas plataformas para enviar y recibir dinero, el 78,8 por ciento las emplea para retiros en cajeros automáticos, mientras que el 47,8 por ciento las usa para pagos digitales y recargas de teléfonos móviles.
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