Economia
¿Debe declarar renta en 2025? Revise los topes y fechas clave
Quienes hayan percibido ingresos superiores a $65,8 millones en 2024 deberán declarar renta entre el 12 de agosto y el 30 de septiembre de 2025, según la DIAN.
A partir de agosto de 2025, las personas naturales en Colombia deberán presentar la declaración de renta correspondiente al año gravable 2024. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ya definió el calendario oficial, en el cual establecen los plazos según los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria (NIT).
Esta obligación aplica para quienes, durante 2024, hayan superado ciertos umbrales de ingresos, patrimonio, consumos con tarjeta de crédito o movimientos bancarios.
Si bien los topes exactos se ajustan cada año con base en la Unidad de Valor Tributario (UVT), es posible hacer estimaciones preliminares. Para el año gravable 2024, la UVT se fijó en $47.065. Con base en este valor, deberán declarar renta en 2025 las personas naturales que cumplan al menos una de las siguientes condiciones:
| Criterio para declarar renta 2025 | Tope en UVT | Valor aproximado en pesos (UVT 2024: $47.065) |
|---|---|---|
| Ingresos brutos durante 2024 | 1.400 UVT | $65.891.000 |
| Patrimonio bruto a 31 de diciembre de 2024 | 4.500 UVT | $211.792.500 |
| Consumos con tarjeta de crédito, compras o consignaciones bancarias en 2024 | Superiores a 1.400 UVT | Superiores a $65.891.000 |
El plazo para cumplir con esta obligación inicia el 12 de agosto de 2025 y finaliza el 30 de septiembre de 2025, según los dos últimos dígitos del NIT del contribuyente (sin incluir el dígito de verificación). Quienes tengan NIT terminado en 01 y 02 deberán declarar el 12 de agosto, mientras que quienes terminen en 99 y 00 tendrán plazo hasta el 30 de septiembre.
Es importante tener en cuenta que presentar la declaración no siempre implica pagar impuestos. Muchos contribuyentes deben declarar porque superan los topes, pero tras aplicar deducciones y exenciones, su saldo a pagar puede ser cero. No declarar cuando se está obligado puede acarrear sanciones económicas, intereses moratorios e incluso embargos.
Se aconseja revisar con tiempo los ingresos del año pasado y tener listos los certificados laborales, bancarios y de retención. Si hay dudas, lo mejor es consultar con un contador. También es importante saber si se pertenece al régimen ordinario o al Régimen Simple de Tributación (RST), ya que eso cambia la forma en que se debe declarar.
Según la DIAN, quienes tengan activos en el exterior deben presentar una declaración informativa adicional en las mismas fechas establecidas para la declaración de renta. Esta obligación aplica si el valor total de dichos activos supera los 2.000 UVT, lo que equivale a cerca de $94 millones en 2024.
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