Guía Esencial para la Declaración de Renta 2025: Todo lo que Debes Saber Si Ganaste Este Sueldo en 2024

En Colombia, el formulario de renta es un documento presentado por personas naturales o jurídicas a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) para reportar sus ingresos, egresos, patrimonio, retenciones, deducciones y responsabilidades fiscales del año anterior.

Anualmente, la Dian modifica los límites de ingresos y otros parámetros —expresados en Unidades de Valor Tributario (UVT)— que especifican quiénes están obligados a presentar la declaración de renta.

(Vea también: Se alertan sobre modificaciones en la declaración de renta para 2025: estos fueron)

Para el periodo fiscal 2024 (declaración en 2025), uno de los elementos esenciales es el ingreso mensual mínimo a partir del cual nace la obligación de declarar.

¿Qué es la UVT y cómo se establece para 2025?

La UVT es un indicador de referencia que homogeniza los valores de montos fiscales (límites de ingresos, sanciones, topes de deducciones, etc.) y se ajusta cada año según la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC) para ingresos medios, certificado por el Dane.

De esta manera, el Estatuto Tributario preserva su poder adquisitivo a lo largo del tiempo sin requerir reformas en cada actualización de montos.

Salario mensual mínimo que obliga a declarar renta este 2025

Uno de los criterios fundamentales para la obligación de declarar renta es haber recibido ingresos brutos anuales que excedan 1.400 UVT. Este límite comprende todos los ingresos sujetos a tributación:salarios, remuneraciones, ingresos de capital, alquileres, entre otros.

Para el periodo fiscal 2024, si los ingresos promedios mensuales de un individuo natural fueron iguales o superiores a $ 5.809.883, lo que equivale a $ 69.718.600 en el año, estará en la obligación de presentar la declaración de renta en 2025.

Otros requisitos que demandan declarar renta

Además de lo mencionado, todas las personas naturales que reúnan alguna de las siguientes condiciones deben presentar el impuesto sobre la renta 2025:

• Individuos con patrimonio bruto al cierre de 2024 igual o superior a $ 224.095.500.
• Individuos con montos totales de compras o gastos que superen los $ 69.718.600.
• Colombianos que al finalizar 2024 hayan tenido ingresos totales iguales o superiores a $ 69.718.600.
• Individuos con registros de gastos realizados con tarjeta de crédito iguales o superiores a $ 69.718.600.
• Individuos con un total en depósitos bancarios, ahorros o inversiones iguales o superiores a $ 69.718.600.

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Finalmente, según el calendario tributario de la Dian 2025, entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025, se establecen los plazos para que los individuos naturales presenten su impuesto de renta correspondiente al año gravable 2024.

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